关于规范报销发票的通知7篇

关于规范报销发票的通知7篇关于规范报销发票的通知　关于员工个人费用报销的通知　为规范涉及员工的各种费用标准,加快各种费用的申请及报销,财务部、人力资源部、行政部特拟定本通知,请各部门遵下面是小编为大家整理的关于规范报销发票的通知7篇,供大家参考。

篇一：关于规范报销发票的通知

　为规范涉及员工的各种费用标准,加快各种费用的申请及报销,财务部、 人力资源部、 行政部特拟定本通知,请各部门遵照执行。

　本通知基于财务部下发的«费用报销制度V2.0»,用于进一步明确员工个人费用报销的各明细项目,本通知涉及到的各项定义及描述,若有不详尽之处,以«费用报销制度V2.0»为准。

　1 通讯费用 通讯费是指员工发生的市内通讯费和出差期间发生的长途漫游费。

　通讯费纳入费用预算管理,实行预算到人的原则。

　员工通讯费实行限额报销和实报实销制度相结合的方式,报销按两者孰低执行。

　1.1 费用报销标准 通讯费报销标准见下表,在限额内提交«通讯费补贴申请单»,经审批后每月定期据实报销,试用期人员同样享受此费用标准。

　(注:以下职位含该级别的副职) 序号

　人员级别

　手机费限额(元/月) 1

　 总监及以上级别

　 实报实销 2

　 部门经理

　100 元—300 元 3

　 部门主管

　50 元—100 元 1.2 发票要求 公司通讯费费报销应提供电信部门打印出的机打发票即可报销。

　1.3 备案制 1.3.1 员工申请通讯费报销之前,必须提交«通讯费补贴申请单»,经公司流程审批后,将«通讯费补贴申请单»交至财务部备案,财务仅就已经备案的员工报销通讯费。

　1.3.2 享受通讯费补贴人员的手机必需在行政部备案,且按照行政部要求24 小时开机,如有变更需及时到行政部变更并备案。

　1.3.3 若员工岗位发生变动,各部门应及时将职位情况通知财务,并重新提交«通讯费补贴申请单»走审批,报公司财务部备案及执行。

　1.4 通讯费每月报销一次,次月报销该项费用按照70%支付;超过3 个月的未报销,若无特殊原因,不予报销。

　2 交通费用

　2.1 总裁办成员的车辆及交通费用为每月2,000 元,报销人员凭加油发票或者出租车票报销。

　2.2 总部部门总监及大区级总经理的车辆及交通费用为1,500 元,非大区级子公司总经理的车辆及交通费用标准为每月1000 元,报销人须凭正式交通费及油费发票报销。

　2.3 总部部门经理的车辆及交通费用为200 元—800 元,子、 分公司部门经理的车辆及交通费用为200 元—500 元,自制度下发之日起,由各个部门提交部门经理的额度(依据岗位职责和工作性质在规定的额度范围内申请),上报公司领导审批,并交财务部备案。

　2.4 其他员工因特殊情况需要报销定额交通费用,经公司CEO 审批,并报财务备案及执行。

　2.5 以上报销定额交通费用的员工,均包含该岗位的副职员工。

　2.6 以上报销交通费用时,无须提交«交通费报销明细单»,但本月不再另行报销各种形式的市内交通费。

　3 员工活动费 原则上按照50 元/人.月的标准,由各个部门自行申请,主要用于各个部门自行组织员工活动。可以每月凭员工活动的«文件报批单»及实际发生的各项费用发票在额度内进行报销。

　该项活动费也可以累积6 个月,用于组织一次性的员工活动。

　但每半年度终了,尚未使用的部门活动费全部清零,下半年度重新计算。

　4 午餐补贴 4.1 午餐补助费为每人每个工作日15 元,纳入税前工资,每月与工资一同发放。

　4.2 员工出差期间,不再发放午餐费。

　5 加班餐补 5.1 公司不鼓励加班,如确需加班,当天首末两次打卡间隔超过12 个小时,方能享受加班餐费补贴,且须事先经各部门负责人审批。

　5.2 加班期间,可按每人每餐不超过15 元的标准就餐,并凭正式就餐发票经本部门负责人审核后,每月按照部门汇总一次集中报销。

　5.3 财务部按照报销单汇总金额发放至各部门文员,由部门文员负责本部门每位员工的加班餐补费的发放。

　6 健康基金 6.1 健康基金:由库巴公司成立,每年公司投入一定额度的资金用来支付当员工个人及直系亲属出现健康问题时,针对公共医疗保险不能报销的部分费用,由公司承担部分或者全部费用。

　6.2 费用报销人按照公共社保报销的单据要求,向总部人力资源部提交相关资料及票据,经审

　批后至财务报销。

　7 体检费 7.1 员工入职时须提供公司指定医院出具的«体检报告»。

　试用期员工转正后,体检费用在180 元/人的额度内,员工凭有效发票及转正证明可进行体检费用的报销。

　7.2 员工年度体检由公司人力资源部统一安排,并统一报销员工年度体检费用。

　8 出差补助 8.1 员工出差之前,向人力资源部提交审批后的«出差申请单»,出差后10个工作日之内,填制«差旅费报销单»经审批后至财务报销。

　8.2 员工出差享受出差补助后,不再报销出差期间的餐费及市内交通费(除机场及车站的往返车费),亦不享受午餐补助及加班餐补。

　8.3 员工出差补助按照80 元/人.天发放,领取出差补贴时,无须提交发票。

　8.4 其他相关要求和规定,参照财务部下发的«费用报销制度V2.0»执行。

　9 附则: 9.1 本管理规定的制定、 解释、 修改由总部财务部、 总部人力资源部、 总部行政部负责。

　9.2 本管理规定自2011 年12 月1 日起开始实施。

　凡有其他规定与本规定不符者,以本规定为准。

　9.3 本制度下发之日起,各公司及各部门严格遵照执行。

篇二：关于规范报销发票的通知

　关于印发《中铁十二局集团有限公司 发票报销管理办法》的通知

　集团各单位：

　为加强和规范发票报销管理，确保发票真实、合法、完整，防范发票报销中产生的违法违纪行为，降低企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，集团公司制定了《中铁十二局集团有限公司发票报销管理办法》，现印发给你们，本办法从 2014 年 1月 1 日起执行。

　 中铁十二局集团有限公司 2014 年 5 月 31 日

　 －2－ 中铁十二局集团有限公司 发票报销管理办法

　 第一章

　总则 第一条

　为了加强会计基础工作，规范发票报销管理，确保发票真实、合法、手续完备，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，制定本办法。

　第二条

　本办法所指发票是指企业经济活动中所取得的各种类别的支付凭据。

　第三条

　本办法适用于集团公司及所属各单位。

　 第二章

　发票合规性要求 第四条

　合规发票必须内容齐全，发票内容具体包括：客户名称、业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。取得的增值税专用发票还应包括：购销双方单位名称、详细地址、电话、纳税人识别号、开户行及账号、增值税率、税额。

　1、客户名称必须填写全称，客户名称应与行政公章名称一致。

　 －3－ 2、经济业务内容必须据实逐项填写，不能统写大类或只写主要项目。

　3、规格、计量单位、数量、单价，必须按实际或标准填写。

　4、大小写金额数字的填写要规范，必须确保金额一致。

　5、 按经济活动发生的实际日期填写开票日期。

　6、发票必须加盖开票单位公章或票据专用章。

　7、增值税专用发票各项内容必须打印清晰，不得有误。

　第五条

　凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费套印财政票据监制章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。

　第六条

　不准使用无效票据。无效票据是指，因发票管理规定变动或其他原因，经税务机关明令停止使用而作废的；由于书写错误或其他原因作废的；未经税务机关批准而擅自印刷的；应套印而未套印税务机关监制章的。

　第七条

　不准“卖甲开乙”。所谓卖甲开乙，是付款人为了报销国家不允许开支的款项，或者为了私己利益购私物以公款报销而要求开票人违规开出的发票，前者是严重违反财经纪律的行为，后者是贪污行为。

　 －4－ 第三章

　不合规发票的界定 第八条

　对存在以下问题的发票可界定为不合规发票。

　1、填写项目不齐全、内容不真实、字迹不清楚，没有加盖出具单位印章的； 2、客户名称填写有误的； 3、发票内容有涂改的； 4、发票大小写金额不符的； 5、报销联未经复写的； 6、购买实物无对应清单的； 7、假发票或已换版作废的发票； 8、白条或收据（含公司内部收据）； 9、开具日期为以前年度的发票； 10、增值税专用发票填写有误的。

　 第四章

　发票报销规定 第九条

　一般规定

　1、取得的发票必须真实、有效，符合发票开具要求和管理规定。

　2、不得开具弄虚作假、严重违法的原始票据，一经发现，追究当事人责任。

　 －5－ 3、对界定为不合规的发票，不得作为报销凭据。

　4、发票内容或项目不允许空白。

　5、不得开具内容为“办公用品”、“耗材”、“日用品”、“工具”、“商品一批”等统称类发票，对一次性购买大宗同类商品，在发票上不能逐一标明商品名称的，在商品名称栏可填写“详见清单”，但清单内容必须与原发票实物一致，并且清单必须加盖与发票一致的“单位公章”或“发票专用章”。

　6、发票的基本联为三联，发票只能凭“发票联”报销。

　7、签批手续不完备的发票不予报销。

　8、对当年取得的发票只能当年报销，对超过财务决算期、不得列入决算当年的票据一律不予报销。

　第十条

　特殊规定 1、对一次性列销费用的开支内容为酒、茶、食品等的发票，单张金额应控制在 1000 元以内。

　2、避免开具同类商品连号发票，此种连号发票视作单张发票。

　3、对开支内容为烟、礼品、纪念品、土特产、保健品、服装、化妆品、虫草、健身、按摩、洗浴、娱乐、旅游等项目的视作无效发票不予报销。

　4、为节约成本，各部门集中采购的大宗酒、茶类商品，需

　 －6－ 预先征得领导同意。对集中采购的商品应建立相应的库存管理，完善相关的收、发、领、退制度。

　第十一条

　其他规定 1、集团公司内部单位之间的收付款凭据不得作为费用列销凭据。

　2、项目部从个体砂石料经营户手中购买的砂石料，必须凭税务部门开具的砂石料发票付款，未取得正式发票的，不得作为支付款项依据。

　3、“营改增”以后，对可作增值税进项抵扣的业务应取得增值税专用发票。

　4、对支付给外部人员的劳务费，需取得税务部门代开的发票，并按规定代扣个人所得税。

　 第五章

　各类费用发票报销具体规定 第十二条

　各项费用发票报销的具体规定 1、办公费的报销发票应注明品名、数量、单价，如发票无法逐一列出，需附购买物品清单，写明付款单位名称并加盖发票专用章，无购物清单的不予报销。

　2、通讯费用发票内容必须为本人使用的通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额报销。

　 －7－ 3、市内交通费支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。出租车票不得随差旅费报销（除往返当日未使用公车而发生的本地出租车票费），因公发生的需要报销的应单独予以审批；租车费用需专题事前审批，凭发票和协议报销。

　4、城市间交通费按级别在标准限额内报销，无故超标准部分一律不予报销，特殊原因超标准的报主管领导签批后报销。交通票中注明的姓名应和《出差审批表》中申请的出差人员一致，无关人员的交通发票一律不得报销。未经批准乘坐飞机的，机票按可乘火车、动车或高铁票价予以报销。

　5、住宿费发票应注明人数、天数、单价、金额，无法列出的，应附酒店消费清单。住宿费必须在标准限额内报销，无故超标准部分一律不予报销，特殊原因超出标准限额的，需报经主管领导签批后报销。

　6、招待费实行一事一批一报，单次招待费报销的茶、酒和食品不得超过 1000 元；实行集中采购的，凭商品出库领用单列销计入相关费用，单次领用计入费用仍按上述限额执行。一般性的业务接待每次需控制在 2000 元以内。

　7、会议费只报销会议期间的会务费、印刷费、公杂费、台签制作费以及所承担的住宿交通费，不得报销超出会议标准和会议举办地之外的餐饮费和招待费，如发生此类费用，一律在举办

　 －8－ 单位招待费控制指标内核报。承办的会议费报销需附会议通知和会序册，参加外部会议支付的会务费需附参会通知。

　8、外出参加培训发生的各种费用均列入培训费用，培训住宿费可按举办单位安排据实报销，报销时需附培训通知；自行举办的培训班要严格按预算执行，培训期间外聘老师的授课费和交通住宿费均可列入培训费用，支付的授课费需取得税务部门代开的发票，并按相应的税率代扣个人所得税。

　9、对于大宗物品需要集中采购的，购买实物的原始凭证必须有手续完备的验收证明。需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写品名、单位、数量、单价、金额，并予以签章。消耗时需填写出库单，出库单应注明当前结存数量、金额，领用品名、单位、数量、单价，金额，领用人和保管人均需签章认可。

　 第六章

　遗失发票的处理 第十三条

　付款方遗失发票报账联时，可由开票方提供存根联复印件，并注明“此件由我方提供，与原件相符”等字样，加盖公章后作为原始凭证入账； 第十四条

　对遗失的发票报账联，如果收款方无旁证资料，无法开具证明时，可由付款方当事人写出详细情况，（包括遗失

　 －9－ 的原因、开具单位情况、发票内容等），由本单位负责人审核批准，经主管地方税务机关同意后，可代做原始凭证。

　第七章

　相关人员责任 第十五条

　发票报销的相关人员责任 1、经办人：经办人员必须对客户开具的发票认真审核，确保发票的真实性、完整性、有效性和合法性。对票据的合规性、真实性负有直接责任。（发票的真伪可通过各地税务网站查询，经办人报销时应附发票真实性鉴别证明。）

　2、部门负责人：对本部门发生的费用所开具票据具有控制和监管职责，对业务的真实性负责。

　3、财务审核人员：核对票据与附据金额，审查手续的完备性、费用列支的合理性、金额计算的正确性。发票真伪鉴别完毕后，应根据发票内容进行分类，汇总金额后与各类费用预算逐项进行比对，如有超支不予核报或另外完善签批手续。

　4、批报人：审查票据的合法、合理性，开支是否违反规定，是否符合规章制度要求，对未按规章制度开支引发的风险，承担主要责任。

　第八章

　附则

　 －10－ 第十六条

　各单位应当按照本办法规定，结合本单位业务特点和工作需要，制定具体实施细则。

　第十七条 本办法由集团公司财务部负责解释，自 2014 年1 月 1 日起执行，原有规定与本办法不一致的按本办法执行。

　附件：1.集中采购物资验收单（样表）

　 2.集中采购物资消耗单（样表）

　 －11－ 附件 1 集中采购物资验收单（样表）

　购货单位：

　 入库日期：

　 年

　 月

　日 序号

　品名

　单位

　数量

　单价

　金额

　备注

　金额合计（大写）：

　万

　仟

　佰

　拾

　元

　角

　分

　 ¥ ：

　元

　部门领导：

　经办人：

　经办人：

　 库管员：

　 －12－ 附件 2 集中采购物资消耗单（样表）

　领用单位：

　 领用日期：

　年

　 月

　 日 序号 品名 当前结存数 实际领用数 备注 数量 金额 单位 数量 单价 金额

　 领用金额合计（大写）：

　万

　 仟

　 佰

　 拾

　元

　角

　分

　 ¥ ：

　元

　部门领导：

　领用人：

　 领用人：

　 库管员：

　 -13-

　 抄送：集团公司机关各部门,存档。

　中铁十二局集团有限公司办公室

　 2014 年 5 月 31 日印发

篇三：关于规范报销发票的通知

　 各部门：

　为简化和规范报销流程， 特制定以下流程图， 请各位同事遵照执行。

　 采购付款流程

　备注：

　所有工程物资及原材料必须先入库再出库。

　请购人填写《请购单》， 经上级批准 采购材料物资 填写付款申请材料入库 财务付款 材料入库 填写借支单 签订购合同 将发票等递交财务入账 填费用报销单将发票、 报销单交财务冲借支

　差旅费用报销流程 备注：

　 1 、 出差人员原则上在回公司后一个星期内报账， 需延期报销的应有书面申请并由部门领导和分管领导审批。

　2、 报销的费用必须要有发票， 特殊情况无发票的必须使用替代发票经领导审批后报销。

　3、 差旅制度、 出差申请表、 出差报告单、 差旅明细表内容见附件。

　出差人填写出差申请表 经领导审核后借支差旅费 回公司一个礼拜内报销差旅费用 填写差旅费用报销单、 填写出差报告单、 差旅明细表 经会计审核后， 交领导审批 审批通过后在出纳处报销

　 一般费用报销流程 备注：

　1 、 所有报销的费用必须罗列清楚报销项目。

　2、 根据报销项目粘贴发票， 无发票的必须使用替代票并经领导审核签字。

　湖南艾特美电子科技有限公司财务部

　 二 O 一一年七月二十一日 报销人填写费用报销单 交部门负责人审核签字 交公司领导审核签字 会计复核 交出纳报销

篇四：关于规范报销发票的通知

　 文号

　 国税函[2003]230 号 发文单位 国家税务总局

　颁布日期 2003-2-28

　 各省、 自治区、 直辖市和计划单列市国家税务局， 扬州税务进修学院：

　现将中共中央纪委《关于坚决制止开具虚假发票公款报销行为的通知》（中纪发[2003]1号， 以下简称《通知》 ）

　转发给你们， 并就有关问题通知如下：

　一、 严格财务收支管理

　 （一）

　各单位要切实按照《通知》 要求， 坚决杜绝以开具虚假发票为手段， 滥发钱物、请客送礼、 贪污公款的行为。

　（二）

　对“办公用品” 的购置， 必须事前纳入预算管理， 预算批准后实施采购。

　应纳入政府采购的办公用品， 必须按政府采购的有关规定实行。

　购置（采购）

　后按规定办理入库验收和领用手续。

　（三）

　财务报销必须规范报销凭证， 附正规发票， 如果采购商品较多， 货物名称、 单价、数量等不能在发票中详细反映， 还应附供应商提供的明细清单。

　（四）

　以上要求不仅限于办公用品的购置， 对会议费、 培训费、 印制费、 物业管理、 维修、 劳务、 软件开发、 设备租赁、 车辆保险等各项费用的支出， 亦应按以上要求办理。

　二、 加强监督检查

　 单位负责人应对本单位会计工作的规范性、 真实性、 完整性负责， 组织好本单位的财务管理和监督检查工作。

　内部审计部门应加强对财务收支工作的审计监督， 特别要注意检查办公用品购置以及所有公用费用支付的批准、 报销程序和手续， 发现问题及时向有关部门反映。纪检监察部门要切实发挥职能作用， 加强监督检查， 对违反《通知》 精神， 有令不行、 有禁不止， 开具虚假发票、 滥发钱物的行为， 要会同有关部门坚决查处。

　各单位在接到此《通知》 后， 立即组织自查， 对已经发生的上述问题予以纠正， 并采取各项措施， 避免开具虚假发票行为继续发生。

　附件：

　中共中央纪委关于坚决制止开具虚假发票公款报销行为的通知

　2003 年 1 月 24 日 中纪发[2003]1 号 各省、 自治区、 直辖市党委、 政府、 纪委、 监察厅（局）

　， 中央各部委， 中央国家机关各部委党组（党委）

　、 纪检组（纪委）

　、 监察局， 中央纪委各派驻纪检组， 监察部各派驻监察局、监察专员办公室， 中央直属机关工委、 纪工委， 中央国家机关工委、 纪工委， 中央金融工委、纪工委， 中央企业工委、 纪工委， 军委纪委：

　2003 年的春节即将来临。

　为了进一步贯彻落实《中共中央办公厅、 国务院办公厅关于做好 2003 年元旦、 春节期间有关工作的通知》 和中央纪委《关于 2003 年元旦、 春节期间弘扬艰苦奋斗精神禁止铺张浪费的通知》 精神， 现就坚决制止开具虚假发票公款报销的行为发出以下通知：

　一、 坚决杜绝开具虚假发票的行为。

　禁止任何单位和个人在购买生活用品等物品时， 以“办公用品” 的名目开具虚假发票用公款报销； 禁止通过这种手段滥发钱物， 请客送礼， 甚至贪污公款。

　已经发生的， 要立即予以纠正。

　二、 经贸（商业）

　、 工商、 税务等部门要加强对发票的管理和监督， 规范发票的使用，要求商业企业开具的发票必须内容真实。

　要开展严格发票管理的检查工作， 坚决杜绝开具虚假发票的违纪违法行为。

　三、 各部门各单位要严格财务收支管理， 加强财务监管， 严格报销程序， 规范报销凭证。尤其对办公用品的采购、 报销， 要严格履行程序， 杜绝假公济私甚至侵占、 贪污等现象。

　四、 各级纪检监察机关要切实发挥职能作用， 加强监督检查。

　对违反本通知精神， 有令不行、 有禁不止， 开具虚假发票、 滥发钱物的行为， 要会同有关部门坚决查处； 对情节严重、造成恶劣影响的， 要坚决追究有关领导的责任。

　江苏省地方税务局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 的公告 苏地税规[201 1 ] 1 3 号 现将《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 予以发布， 自 201 2 年 2 月 1 日起施行。

　特此公告。

　二○一一年十二月二十一日 企业所得税税前扣除凭证管理办法

　 第一章 总则

　 第一条 为加强企业所得税税基管理， 规范税前扣除凭证， 根据《中华人民共和国税收征收管理法》 及其实施细则、 《中华人民共和国企业所得税法》 及其实施条例、 《中华人民共和国发票管理办法》 等规定， 结合我省实际， 制定本办法。

　第二条 凡企业所得税由我省地税部门征收的企业， 均适用本办法。

　第三条 本办法所称的税前扣除凭证是指在计算企业所得税应纳税所得额时， 证明企业支出发生并据以进行税前扣除的凭证。

　第四条 税前扣除凭证管理应遵循真实性、 合法性和有效性原则。

　真实性是指税前扣除凭证反映的支出确属已经发生。

　真实性是税前扣除凭证管理的首要原则。

　合法性是指税前扣除凭证的来源、 形式等符合国家法律法规的规定。

　有效性是指凭证能充分反映企业发生的支出符合税法规定。

　第五条 企业取得的不符合规定的发票， 不得单独用以税前扣除， 必须同时提供合同、支付单据等其他凭证， 以证明其支出的真实、 合法。

　第六条 企业当年度实际发生的成本、 费用， 由于各种原因未能及时取得该成本、 费用的有效凭证， 企业在预缴季度所得税时， 可暂按账面发生金额进行核算； 但在汇算清缴时，应补充提供该成本、 费用的有效凭证。

　第七条 汇缴结束后， 税务机关发现企业应取得而未取得合法凭证的， 应要求企业限期改正。

　企业无法取得合法凭证， 但有确凿证据证明业务支出真实且取得收入方相关收入已入账的， 可予以税前扣除。

　第八条 税务机关要将税前扣除凭证作为评估、 检查的重要内容， 加强对各类凭证和附列资料的真实性、 合法性和有效性审核。

　第二章 分类及管理

　 第九条 根据取得来源， 税前扣除凭证分为外部凭证和内部凭证。

　根据应否缴纳增值税或营业税， 外部凭证分为应税项目凭证和非应税项目凭证。

　第十条 应税项目是指企业购买货物、 接受服务时， 销售方或提供服务方应缴纳增值税或营业税的项目。

　企业支付给境内单位或者个人的应税项目款项时， 以该单位或者个人开具的发票为税前扣除的凭证。

　发票管理有特殊规定的除外。

　第十一条 发票应按规定进行填写， 列明购买货物、 接受服务的具体名称、 数量及金额。

　 对因各种原因不能详细填写的， 应附合同和货物（或服务）

　清单。

　第十二条 企业支付给中国境外单位或个人的款项， 应当提供合同、 外汇支付单据、 境外单位或个人签收单据等。

　税务机关有疑义的， 可要求企业提供境外公证机构的确认证明， 经税务机关审核认可后，可作为税前扣除凭证。

　第十三条 非应税项目是指企业在生产经营过程中发生的支出， 收入方不应缴纳增值税或营业税的项目。

　第十四条 企业发生非应税项目支出时， 应取得相应的扣除凭证， 按规定进行税前扣除。

　 （一）

　企业缴纳的政府性基金、 行政事业性收费， 以开具的财政票据为税前扣除凭证。

　 （二）

　企业缴纳的可在税前扣除的各类税金， 以完税证明为税前扣除凭证。

　（三）

　企业拨缴的职工工会经费， 以工会组织开具的《工会经费收入专用收据》 为税前扣除凭证。

　（四）

　企业支付的土地出让金， 以开具的财政票据为税前扣除凭证。

　（五）

　企业缴纳的社会保险费， 以开具的财政票据为税前扣除凭证。

　（六）

　企业缴纳的住房公积金， 以开具的专用票据为税前扣除凭证。

　（七）

　企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门， 用于公益事业的捐赠支出， 以省级以上（含省级）

　财政部门印制并加盖接受捐赠单位印章的公益性捐赠票据， 或加盖接受捐赠单位印章的《非税收入一般缴款书》 收据联， 为税前扣除凭证。

　（八）

　企业根据法院判决、 调解、 仲裁等发生的支出， 以法院判决书、 裁定书、 调解书，以及可由人民法院执行的仲裁裁决书、 公证债权文书和付款单据为税前扣除凭证。

　以上项目由税务部门或其他部门代收的， 也可以代收凭据依法在税前扣除。

　第十五条 内部凭证是指企业自制的用于企业所得税税前扣除的凭证， 包括工资表、 材料成本核算表、 资产折旧或摊销表、 制造费用的归集与分配表等。

　第十六条 折旧（摊销）

　费用、 制造费用以及产品成本的计算和归集应符合财务、 会计处理规定， 相关凭证直观反映成本费用分配的计算依据和发生过程。

　第十七条 企业要健全内部控制制度， 建立员工工资、 材料领用、 资产管理等内部管理制度， 内部凭证应能充分体现企业内部管理的规范和统一。

　第三章 特殊事项管理

　 第十八条 企业支付给本企业员工的工资薪金， 以工资表和相应的付款单据为税前扣除凭证。

　企业应按规定保管工资分配方案、 工资结算单、 企业与职工签订的劳动合同、 个人所得税扣缴情况以及社保机构盖章的社会保险名单清册， 作为备查资料。

　第十九条 企业发生劳务派遣人员工资薪金时， 应以劳务公司开具的发票、 企业与劳务公司签订的用工合同以及付款单据为税前扣除凭证。

　第二十条 企业发生广告费和业务宣传费支出时， 以发票和付款单据为税前扣除凭证。

　对标有本企业名称、 电话号码、 产品标识等带有广告性质的礼品， 可按业务宣传费在税前扣除， 但应提供证据证明其与企业业务宣传有关。

　第二十一条 企业发生的会议费， 以发票和付款单据为税前扣除凭证。

　企业应保存会议时间、 会议地点、 会议对象、 会议目的、 会议内容、 费用标准等内容的相应证明材料， 作为备查资料。

　第二十二条 企业发生的劳动保护支出， 包括购买工作服、 手套、 安全保护用品、 防暑降温用品等， 以发票和付款单据为税前扣除凭证。

　劳动保护支出应符合以下条件：

　（一）

　用品提供或配备的对象为本企业任职或者受雇的员工；

　（二）

　用品具有劳动保护性质， 因工作需要而发生；

　（三）

　数量上能满足工作需要即可；

　（四）

　以实物形式发生。

　第二十三条 企业发生差旅费支出时， 交通费和住宿费以发票为税前扣除凭证， 差旅补助支出需提供出差人员姓名、 出差地点、 时间和任务等内容的证明材料。

　对补助标准较高或经常性支出的， 应提供差旅费相关管理制度。

　第二十四条 企业员工将私人车辆提供给企业使用， 企业应按照独立交易原则支付租赁费， 以发票作为税前扣除凭证。

　应由个人承担的车辆购置税、 车辆保险费等不得在税前扣除。

　第二十五条 企业向非金融机构或个人借款而支付的利息， 以借款合同（或协议）

　、 付款单据和相关票据为税前扣除凭证。

　企业在按照合同要求首次支付利息并进行税前扣除时， 应提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”， 以证明其利息支出的合理性。

　第二十六条 企业按照有关规定向其员工及家属支付的赔偿费， 以企业与职工（或家属）签订的赔偿协议、 相关部门出具的鉴定报告（或证明）

　、 法院文书以及当事人签字的付款单据为税前扣除凭证。

　第二十七条 企业因产品（服务）

　质量问题发生的赔款和违约金等支出， 以当事人双方签订的质量赔款协议、 质量检验报告（或质量事故鉴定）

　、 相关合同、 法院文书以及付款单据为税前扣除凭证。

　第二十八条 企业与其他企业、 个人共用水电的， 凭租赁合同、 共用水电各方盖章 （或签字）确认的水电分割单、 水电部门开具的水电发票的复印件、 付款单据等作为税前扣除凭证。

　企业的水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的， 凭物业公司出具的水电费使用记录证明、 水电部门开具的水电发票的复印件、 付款单据等作为税前扣除凭证。

　物业公司应做好水电费收取记录， 以备核查。

　第二十九条 企业发生的大额支出， 税务机关应通过发票与实物、 合同、 现金支出等相关凭证比对、 分析， 确保支出的真实性。

　第四章 附则

　 第三十条 企业发生的资产损失税前扣除， 按相关规定执行。

　第三十一条 本办法由江苏省地方税务局解释。

　第三十二条 本办法自 201 2 年 2 月 1 日起施行。

篇五：关于规范报销发票的通知

　为了 合理有序安排部门工作、 规范财务报销流程、 提高报销工作效率、 合理降低企业税赋， 特制定以下规定， 希望各部门能够认真遵守执行：

　一、 每周二、 周四集中审核报销单据， 其它时间请报销人员 做好报销前准备， 按照规定时间提交单据审核；

　二、 请各项目 部人员 提前做好票据整理工作， 路程近的原则上每月 28 号前返回总部实地汇总报销一次， 省外项目 每月28 号前整理好后邮寄至总部集中审核；

　三、 因公司在近期即将变更为增值税一般纳税人， 请各部门重新梳理日 常采购的供应商， 尽量选择有增值税专用发票开票资质（ 可以抵扣增值税进项税额）

　的一般纳税人企业。

　已付款未取得票据的经办人请及时落实开票事宜。

　四、 以上规定自 通知发布之日 起执行。

　 附：

　同绘家园公司增票开票信息

　公司名 称：

　安徽同绘家园土地信息技术有限公司 开 户

　行：

　徽商银行合肥高新开发区支行 帐

　号：

　1020 8010 2100 0511 321 税务登记证号：

　340104667930492 地

　址：

　合肥市高新区华亿科学园 C1 幢 1 单元 602 室

　 电

　话：

　0551-62527618

　 安徽同绘家园土地信息技术有限公司

　二 O 一四年二月 二十四日

篇六：关于规范报销发票的通知

　公司所属各单位：

　财务管理部近期收到机关各部室、事业部报销的发票中，票面信息填开不全，发票内容压线和出格等现象较为突出，鉴于国家对发票的管控越来越严，为了避免给公司造成不必要的税收损失，根据发票使用规定和国家税总相关公告，现将发票填开规范中的要求予以明确，请各部室遵照执行。

　一 、 取得发票 时 需检查注意的重点 内容

　1、发票须有税务机关监制章； 2、发票项目须填开齐全，并与实际交易相符； ① 增值税 专用发票销方和购方的名称、税号、地址电话、开户行账号须填开齐全，不得漏字和错字； ② 增增值税普通发票购方地址电话、开户行账号税局暂无必须填写的要求，但购方名称、税号，销方名称、税号、地址电话、开户行账号须填开齐全； ③开票人、收款人和复核人必须填开齐全，不得漏填或不填，开票人和收款人可为同一个人，但是复核人不得与开票人和收款人一致；在税务机关代开的增值税发票收款人和复核人未填写打印的，申请代开企业需在收款人和复核人处加盖人名章;

　 ④发票票面须保持整洁，字迹清楚，不得压线、错格；更不得乱画乱写、折叠；

　⑤发票大小写金额必须一致，且不允许涂改； ⑥发票票面印刷的发票代码、号码需与机打的发票代码、号码保持一致； ⑦发票和发票清单必须在销售方盖章处加盖开票单位的发票专用章（一次加盖印章，不得重复或多次加盖印章），确保印章字迹清晰可辨认，不得压盖金额等。

篇七：关于规范报销发票的通知

　1：

　视美文化传播有限公司 2014 年人才培养计划

　一、 2014 年视美文化传播有限公司人才培养计划， 是依据当前的经营发展状况， 以及与浙江师范大学文化创意与传播学院 2014 年 4 月签订的《人才培训合作协议》， 结合岗位工作需要编制的。

　二、 公司人事部门是人才培训工作的专职管理部门， 主要负责对公司人事工作全过程中的各个环节实行管理、 监督、 协调、 培训、 考核评比工作。

　三、 培训方法：

　采用公司集中办班和基层办班相结合的方法。

　技术等级培训由公司统一集中办班， 根据岗位工作需要进行的适应性培训由基层单位负责。

　四、 培训形式：

　理论与实践相结合 五、 培训重点：

　以提高学生实践能力， 突出技能， 提高视频制作水准、 策划能力， 以适应职场要求。

　六、 年计划培训班 3 个， 其中公司集中办班 1 个， 职能部门培训办班 2 个，共培训 100 人。（培训计划见表）

　 公司 2014 年人才培养计划 序号 班名 人数 培训对象具体内容目标 办班时间 办公形式责任单位1 计算机培训班 100 全体学生办公自动化 提高综合素质 6 月 20 日—6 月 25 日 公司培训人事部 2 策划培训班 30 文管学生活动策划制作 提高策划水平 6 月 26 日—7 月 20 日 公司培训企划部 3 视频制作培训班 70 广告和数媒学生 软件应用及制作 提高制作水平 6 月 26 日—7 月 20 日 公司培训创造部

　视美文化传播有限公司

　二零一四年五月二十日

　总经理（王伶男）

　2：

　视美文化传播有限公司关于召开第二季度业务总结会议通知

　公司属各部门：

　为了更好的规划和发展公司， 提高全体员工的工作效率和工作质量， 增加公司效益， 公司决定于 5 月 31 日召开第二季度业务总结会议。

　现将有关事宜通知如下：

　一、 会议内容

　 各部门逐一汇报第二季度本部门的业务量、 员工工作情况、 公司收益情况、是否达到预期以及对未来一季度的规划和展望。

　二、 参会人员 各部门经理 三、 会议时间 2014 年 5 月 31 日 四、 会议地点 视美文化传播有限公司二楼会议室 联系人：

　王伶男 电话：

　18329028986 特此通知

　 视美文化传播有限公司

　二零一四年五月二十日

　财务部（俞巧萍）：

　视美文化传播有限公司关于规范报销发票的通知

　公司各部门员工：

　为了规范公司的财务会计工作， 根据《中华人民共和国发票管理办法》、 财政部《会计基础工作规范》， 现对报销的发票要求如下：

　一、 凡报销的发票均应由国家财政、 税务部门统一印制， 发票应套印全国统一发票监制章。

　二、 从外单位取得发票， 必须核对如下基本内容：

　（1）

　发票上付款单位全称必须填写公司全称。

　不得空白或简写。

　（2）

　发票上须写明开具的日期。

　（3）

　发票上须写明经济业务内容、 数量、 单价、 大小写金额。

　（4）

　必须加盖收款单位的发票专用章。

　三、 若一张发票开具多项物资合计金额的， 必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。

　四、 报销发票必须是发票联或报销联， 用复写纸复写或计算机打印， 不得用圆珠笔或铅笔填写， 存根联、 发货联、 记账联不能作报销单据。

　五、 发票所记载的各项内容均不得涂改、 挖补； 发票有错误的， 应由出具单位重开或更正， 更正处须加盖出具单位的印章； 增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的， 应由出具单位重开， 不得更正。

　六、 过期发票不得报帐。

　七、 对于不符合规定的发票（除以上已申明的）， 财会人员有权拒绝办理相关报销手续。

　希望各部门今后在取得发票时认真核实相关内容， 特此通知！

　视美文化传播有限公司财务部

　二〇一四年五月十二日

　企划部（应章琦）：

　租赁合作意向书 甲方：

　视美文化传播有限公司 地址：

　北京市昌平区科技园白浮泉路 10 号 623 邮编：

　102200 委托代理人：

　应秒策划总监 电话：

　13272727890 乙方：

　东方国际大酒店 地址：

　北京市昌平区科技园天仓路 8 号 513 邮编：

　102200 委托代理人：

　陈龙董事长 电话：

　13090290872 依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国劳动法》 及其实施细则，经甲、 乙双方友好协商， 订立本意合同书。

　一、 甲方为乙方提供一定的广告策划和广告设计。

　二、 甲方为乙方提供一定的客源以及宣传。

　三、 乙方为甲方提供会议室以及宾客的招待和迎接。

　四、 乙方有义务根据甲方的条件安排宾客的吃住行， 满足甲方宾客的要求。

　五、 甲、 乙双方可由自己的成本出发收取对方一定的费用。

　六、 本意向书一式两份， 甲、 乙双方各执一份， 经双方签字盖章后生效， 具有同等的法律效应。

　甲方

　乙方 视美文化传播有限公司（盖章）

　 东方国际大酒店（盖章）

　负责人签字：

　 负责人签字：

　年

　月

　日

　年

　月

　日

　创作部（尹楠）

　商务函电：

　 视美文化传播有限公司 地址：

　北京市昌平区科技园白浮泉路 10 号 623 传真：

　010-12345678 E-mail：

　494262313@qqcom 邮编：

　102200 编号：

　第 432 号 深圳腾讯控股有限公司 马经理：

　您好！

　企业宣传片 5 月 5 日来函已悉。

　贵公司需要的企业宣传片， 业已拍摄完毕， 拟于 2014 年 5 月 21 日刻录完毕由德邦物流公司送抵贵公司， 请贵公司注意查收。

　企业宣传片拍摄业务， 在贵我双方合作下， 由我方摄制完成， 以满足贵方所需。

　今后， 我公司将在平等互利的原则下， 与贵公司继续合作， 贵公司若查询各类影视广告、 企业专题片、 宣传片业务请随时函电告知， 我公司将竭诚服务。

　 特此致函。

　顺颂 商祺！

　 视美文化传播有限公司

　创作部经理 尹楠

　2014 年 05 月 12 日

　人事部（王元元）：

　视美文化传播有限公司关于人事聘任的决定 公司属各部门：

　2014 年是公司扩大发展规模， 不断为公司注入新鲜血液的一年。

　在公司规模不断扩大、 公司承办的策划不断增加、 广告业务的需求不断增加、 公司员工人手不足的情况下， 公司急需招聘有工作经验、 能马上上手工作的工作人员。

　经人事部招聘考试、 面试之后， 现决定对满足公司需求的人员予以聘任。

　一、 聘任李晓智同志为会计， 负责申请票据， 购买发票， 准备和报送会计报

　表， 协助办理税务报表的申报。

　二、 聘任王朝同志为文案策划， 负责媒体软文和广告资料的收集、 整理及撰

　写。

　三、 聘任王可同志为宣传专员， 协助制定公司作品（电影、 剧集、 微电影、

　 MV、 平面设计等）

　的线上宣传方案。

　四、 聘任胡凯莉同志为后期制作， 负责影视后期制作， 专题片、 广告片、 宣

　传片等包装设计及制作。

　特此决定。

　 视美文化传播有限公司

　二 0 一四年五月一日

　公关部（吴敏）：

　贺信 各位嘉宾、 朋友们：

　值此“中国文化创意传播联盟” 成立之际， 我谨代表视美文化传播有限公司全体员工， 对联盟的成立表示衷心祝贺。

　由于国内文化产业的发展， 相关从业者越来越多， 文化传媒也受到越来越多人的重视， 在市场发展过程中， 我们可以看到许多对文化产业怀揣着梦想的青少年， 市场的人才资源也逐渐充沛。

　但是文化产业在我国仍处于幼稚阶段， 产业尚未成熟， 市场需求亟待培养和挖掘， 有很大的成长空间。

　在中国文化产业走向成熟和壮大的关键时期， “中国文化创意传播联盟” 的发起成立具有特殊的意义，对于规范产业市场秩序、 促进产业规模发展都将产生深远的影响。

　作为国内最早从事文化产业的企业， 视美文化传播目前为全国各大企业提供全方位的技术支持和宣传包装， 包括前期策划、 后期制作、 商品宣传等。

　国家的文化新政策为文化产业的发展带来了巨大的发展机遇， 各家文化传播公司不仅需要再竞争中赢得市场份额， 也迫切需要通过合作进行优势互补， 通过规范的市场秩序培育良好的产业环境， 构建趋于成熟的文化产业。

　希望“中国文化创意传播联盟” 的成立能为中国文化创意产业市场的良性发展创造新的契机！

　视美文化传播有限公司总裁

　 2014 年 5 月 11 日

　 行政部（吴佳蓓）：

　视美文化传播有限公司关于举行公司文化艺术节的通知 公司属各部门：

　为了贯彻党中央关于“推动文化大发展大繁荣” 的方针， 提高全体员工的文化艺术修养， 同时也为丰富员工的业余生活， 公司决定于 6 月 20 日至 6 月 25日举办 2014 年度文化艺术节。

　现有相关事宜通知如下：

　一、 文化艺术节的活动项目 舞蹈表演、 歌曲表演、 书法绘画展演、 棋类比赛、 摄影作品展。

　各部门组织筹备工作：

　要加强宣传力度， 动员广大的公司员工的参与， 确保文化艺术节如期举行。

　同时也要做好报名及选拔工作。

　具体要求如下：

　1.

　舞蹈表演。

　民族舞、 现代舞、 街舞等。

　部门选送节目不超过 2 个。

　2.

　歌曲表演。

　所唱的曲目类别不限， 主要以积极向上的为主。

　部门选送人员不超过 4 个。

　3.

　书法绘画展示。

　参展作品主要围绕“中国的传统文化” 这一主题， 作品规格不限。

　部门选送做品不超过 6 个。

　4.

　棋类比赛：

　包括五子棋、 象棋、 军旗和围棋等。

　部门选送队伍不超过 2 支参赛队。

　5.

　摄影作品：

　参展的作品围绕平时人们进行的文化活动的角度， 如有特别的创意的文化摄影作品通过选拔参赛也是可以的。

　部门选送作品不超过 4 个。

　二、 具体选拔时间 各部门 6 月 10 日至 6 月 19 日选定参赛人员和参赛作品。

　三、 文化艺术节奖项设置：

　各个节目的奖项类别设置：

　一等奖 1 名， 二等奖 8 名， 三等奖 10 名， 优秀奖 15名， 鼓励奖 20 名。

　四、 文化艺术节节目上报事宜 时间：

　2014 年 6 月 21 日。

　地点：

　行政楼 1088 号室。

　联系人：

　吴某某 电话：

　18356782256

　视美文化传播有限公司

　二 O 一四年五月十二日

　办公室（颜玲云）：

　 视美文化传播有限公司关于开展办公室环境卫生整治的通知

　公司各部门：

　为了进一步提高工作效率和各科室办公场所的卫生管理与建设， 营造和谐、文明、 卫生的工作氛围， 树立新时期良好的服务形象。

　经研究决定， 现将有关事项通知如下：

　1、 现制订“办公室卫生标准及管理制度” 印发至各办公室， 望全体职工严格执行。

　2、 请各科室、 部门负责人具体落实， 单位将对各办公室卫生进行不定期检查， 检查结果将运用到绩效考核和岗位设置中。

　3、 建议各办公室制定一份卫生轮值日表， 积极做好各自卫生值日工作。

　附：

　《办公室卫生标准及管理制度》

　各部门要高度重视， 认真落实办公区域环境卫生整治工作， 特此通知！

　 视美文化传播有限公司

　 二〇一四年五月十二日

　董事长（吴友丽）：

　行政部关于下发《公司管理工作考核办法》 的请示 公司领导：

　根据公司 2013 年度董事会决议精神， 我部公司的各部门人员的工作职责进行了科学合理的划分， 并制定了一定的考核标准和考量指标， 经过充分的讨论和论证， 已编制完成了《公司管理工作考核办法》。

　现在正式上报公司， 请公司领导研究审核。

　 公司行政部

　二 O 一三年三月五日

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